¿Corp o LLC? Tributación de negocios y estructuras societarias en USA
(*) UCEMAx se reserva el derecho de actualizar el monto de los programas y de las cuotas debido al contexto inflacionario imperante como así también cuando el aumento de los costos de la universidad así lo requieran.
¿Por qué este programa es importante?
Actualmente, Estados Unidos es el mercado financiero y comercial más grande del mundo. Es un centro de negocios que permite el ingreso a un mercado propio de alto valor adquisitivo y también sirve como plataforma para el lanzamiento de cualquier empresa al plano mundial. Es, además, la jurisdicción por excelencia para la constitución de startups o empresas ya consolidadas que buscan obtener financiación mediante la colocación de capitales y títulos de deuda corporativos y crecer mediante aportes de fondos institucionales y de venture capital.
Establecerse comercialmente o invertir en Estados Unidos como un sujeto extranjero puede traer muchas ventajas y beneficios, pero conlleva una serie de obligaciones que suelen ser desconocidas o malentendidas, como puede ser el caso de que “una LLC no paga impuestos”.
Este curso busca brindar herramientas básicas para que quien esté interesado pueda conocer las alternativas disponibles para invertir o crear una presencial comercial en EE.UU. y las ventajas y desventajas fiscales de cada una estas alternativas.
A tener en cuenta: No es necesario contar con conocimientos técnicos previos, pero es altamente recomendable contar con un nivel de inglés que permita la comprensión de textos en ese idioma.
¿A quién está dirigido?
El programa está dirigido a toda persona que tenga interés en conocer el funcionamiento del régimen fiscal estadounidense, ya sea en su rol de asesor en la materia o como emprendedor con necesidad de establecerse en esta jurisdicción. El objetivo principal del curso es explorar y ampliar los conocimientos prácticos y teóricos necesarios para poder establecer una entidad comercial en Estados Unidos y conocer las cargas asociadas a ello.
Director
Co-Directora
Plan de estudios
Forma de trabajo
El curso se divide en distintas áreas temáticas exponiendo el marco teórico normativo de los distintos aspectos corporativos y fiscales relevantes, complementando cada exposición con una mirada práctica basada en la experiencia de cada uno de los exponentes y el desarrollo de la forma en la cual la teoría se vuelca a la práctica mediante declaraciones juradas.
En este contexto, serán invitados profesionales que se desempeñen en consultoras, estudios jurídicos y contables, con la finalidad de dar una visión interdisciplinaria de cada tema a desarrollar.
Evaluación
No posee. Para la acreditación del programa ejecutivo, deberá contar con el 75% de asistencia, ya sea de forma sincrónica como asincrónica registrada en el Web Campus.
Contenidos
Unidad 1- Introducción al sistema legal y corporativo estadounidense
Aspectos corporativos: introducción a tipos societarios y vehículos de inversión y tenencia de activos. Requisitos y formalidades para la constitución de una entidad en EE. UU. Instrumentos para fondo y estructuración de entidades e inversiones. Bylaws, operatingagreements y partnershipagreements.
Unidad 2 – Régimen tributario federal
Fiscalidad y tributación federal en EE. UU. Tratamiento fiscal de los distintos tipos de compañías. Tratamiento de los accionistas, socios y participantes en los distintos tipos de entidades. Tratamiento fiscal de las entidades transparentes. Sistema fiscal territorial y el estándar de US tradeorbusiness como criterio de vinculación territorial. IncomeTax, ECI, FDAP, FIRPTA y FBAR.
Unidad 3 – Régimen tributario estatal
Fiscalidad y tributación estatal en EE.UU. Sales Tax y Use Tax. Impuestos a la propiedad inmueble. Impuestos sobre nómina de empleados. Particularidades de la tributación local. Presencia física en una jurisdicción, presunciones y el estándar de presencia digital significativa como criterios de vinculación territorial a la potestad tributaria local.
Unidad 4 - Aspectos internacionales – Parte I
Fiscalidad internacional estadounidense. Normas antidiferimiento. Normas de atribución de rentas extranjeras. Normas de transparencia fiscal. CFC, PFIC, Subpart F, GILTI, BEAT. Aplicabilidad de convenios internacionales en materia fiscal. Mecanismos de resolución y prevención de controversias: consulta al fisco, APAs y MAPS.
Unidad 5 – Aspectos internacionales – Parte II
Intercambio de información fiscal con otros Estados. Impuesto a la Herencia. Estructuración y planificación por parte de accionistas e inversores. FBAR.
Unidad 6
Compliance fiscal en EE.UU. Necesidad de registro. Números de identificación de los contribuyentes (SSN, ITIN, EIN). Acreditación de residencia (W-8 y W-9). Preparación y presentación de declaraciones juradas. Rol de Tax Preparers, CPAs y EAs. Funcionamiento del IRS. Sanciones aplicables ante incumplimientos.
Expertos invitados
- Martín A. Litwak
- Agustín E. Hernández
- Federico Weissel
Medios de pago
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Banco Santander
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Alias UCEMA.TRANSFERENCIA
Razón Social AC UNIVERSIDAD DEL CEMA
CUIT/CUIL 30659192647